深圳市注册会计师行业清廉从业委员会工作方案

来源:ca88会员登录入口原创 发布时间:2017-06-05 14:40:51

深注协秘字[2017]36号

  为了深入推进注册会计师行业预防腐败工作,加强诚信建设和行业自律,提高注册会计师清廉从业意识,推动会计师事务所诚信守法执业,根据中共中央办公厅国务院办公厅《关于改革社会组织管理制度 促进社会组织健康有序发展的意见》(中发〔2016〕46号)以及国家发改委、民政部等十部委印发的《行业协会商会综合监管办法(试行)》(发改经体〔2016〕2657号)文件精神,现就我市注册会计师协会建立清廉从业委员会,开展清廉从业工作,制定如下方案:

  一、重要意义

  注册会计师行业是现代服务业重要组成部分,运用专业特长,开展经济鉴证、管理咨询、会计税务等中介服务,在提高经济信息质量、引导资源合理配置、优化企业治理结构、维护市场经济秩序和社会公众利益等方面扮演着重要角色,发挥着不可替代的作用。ca88会员登录入口是市委市政府联系会计师事务所、注册会计师和其他从业人员的桥梁纽带,是国家治理体系和治理能力现代化的有机组成部分,为打造注册会计师“深圳质量”,促进行业健康、有序和蓬勃发展,构建我市公平、公正、诚信、清廉的经济社会秩序提供有力的组织保障。成立注册会计师行业清廉从业委员会,是发挥行业自律作用,实现行业自我规范、自我约束、自我监督的有力举措,对逐步实现行业自律工作的制度化、规范化和长期化具有重要意义。

  二、“三定”方案

  (一)功能定位

  清廉从业委员会是在行业党委领导下、市两新组织纪工委引导下,按照协会章程设立的行业自律组织,主要通过建立行业自律公约,促进协会各工作机构及其工作人员、会计师事务所及其从业人员、行业非执业会员诚信执业清廉从业,惩戒不清廉从业行为,建设诚信行业秩序。

  (二)组织架构

  1、清廉从业委员会委员由市财政委、行业党委、行业纪委、理事会、监督委员会、行业工会、秘书处等机构有关人员以及本行业具有较高威望的专家人士组成。

  2、清廉从业委员会设11名委员,其中主任委员1名,副主任委员3名,清廉从业委员会主任委员由行业党委书记担任。  

  3、清廉从业委员会的副主任委员及其他委员名单由秘书处提名,行业党委审核,理事会讨论同意,经市注册会计师协会第六届会员代表大会表决后,正式成员名单报市财政委及市社会组织党委备案。

  4、清廉从业委员会办公室设在行业协会秘书处,负责清廉从业委员会日常工作,办公室主任由秘书长刘雪生兼任,指定专人负责。

  (三)主要职责

  清廉从业委员会面向协会各工作机构及其工作人员、会计师事务所及其从业人员、行业非执业会员等开展工作,主要职责包括:

  1、建立行业诚信执业档案体系。研究建立诚信评价指标体系;研究制定会计师事务所诚信信息收集标准,建立行业内部诚信信息收集渠道;建立健全会计师事务所诚信档案,参照干部档案管理方式,依法收集、记录和整理会计师事务所及其从业人员在执业中产生的有关诚信信息;建立协会各工作机构及其工作人员、行业非执业会员诚信档案,依法收集、记录和整理有关诚信信息。

  2、建立健全行业自律约定。根据相关法律法规制度和行业发展要求,研究制定会计师事务所诚信执业自律约定,严格规范会计师事务所执业行为;研究制定注册会计师清廉从业自律约定,引导注册会计师诚信执业依法从业,自我约束,自觉维护市场竞争秩序。

  3、制定行业职业道德准则。按照社会主义核心价值观要求,研究制定行业职业道德准则,规范从业人员职业行为,全面提高从业人员的思想道德素质,培育从业人员的职业道德和职业精神,营造诚信执业良好氛围。加大行业职业道德准则宣传力度,督促行业从业人员严格遵守行业职业道德准则。

  4、全面履行监督惩戒职能。对违反行业自律约定的,按照情节轻重,实行训诫、责令改正并书面检讨、责令书面道歉、行业内通报批评、公开谴责、取消个人会员资格等惩戒措施。

  5、规范行业发展秩序。发挥协调作用,积极协调市注协与政府部门及上级注协之间、会计师事务所之间、会计师事务所与客户之间关系,净化会计市场,营造公平竞争的执业环境,使行业发展规范有序,切实维护会员和行业整体利益。

  6、协助上级党组织和纪检组织完成其他工作任务。建立与市两新组织党工委、市财政委党组、市两新组织纪工委及市委市政府其他党组织的沟通联系机制,做好信息上传下达工作,协助市委市政府有关主管部门做好行业管理,对有严重违法违规行为的会计师事务所或注册会计师,提交有关部门依法惩处。

  三、工作机制

  (一)坚持行业党委统一领导,整合协会各方资源。市注协行业党委承担本行业党风廉政建设主体责任,具体负责牵头制定本行业清廉从业委员会建设工作方案并组织实施。整合行业纪委和职业道德与自律委员会全部职能、监督委员会及理事会下属的调查委员会、惩戒委员会和协调委员会部分职能至清廉从业委员会,在理事会和监督委员会授权下,对清廉从业人员进行监督。

  (二)推动清廉从业委员会工作制度化。通过制度明确清廉从业委员会组织架构,区别于监督委员会的行业协会内部规范治理职能,突出清廉从业委员会在促进注册会计师协会及其工作人员、会计师事务所及其从业人员、行业内非执业会员的清廉从业,建立完善与上级党组织、纪检组织、行业主管部门的定期沟通协调机制,以及与司法等部门的工作联动机制的职能;将开展清廉从业工作列入协会工作经费予以保障,为清廉从业委员会开展工作创造便利条件;实行清廉从业委员会独立工作报告制度,清廉从业委员会主任每年向会员代表大会报告开展行业清廉从业情况,并将行业清廉从业报告作为行业协会年度报告重要内容,面向社会公众公开。

  (三)提升清廉从业委员会履职能力。

  1、健全协会工作机构联席会议机制。清廉从业委员会与行业党委、行业纪委、理事会、监督委、秘书处、行业工会及市财政委会计处等工作机构共同参与联席会议,按照《深圳市注册会计师行业发展工作联席会议制度》要求,在行业党委第一书记主持下,进一步发挥行业党委的政治核心作用和清廉从业委员会的监督作用,加强行业的党建工作与业务工作协调融合,协调好协会内部几套班子成员之间的关系以及协会与政府部门之间的关系,引导协会建立健全各项规章制度,完善党委参与协会“三重一大”事项研究和监督协会决策的工作机制。

  2、完善党建述职考核评议内容。行业党委将行业清廉从业建设情况纳入党建述职考核评议内容,对清廉从业工作表现优异的会计师事务所或从业人员,在党内评先评优时优先考虑,重点倾斜,对清廉从业表现较差会计师事务所或从业人员,要制定具体整改帮扶措施并监督其实行,形成清廉从业“奖优罚劣”新局面。

  3、建立清廉从业委员会分支机构。在规模较大的事务所建立清廉从业委员会分会,接受清廉从业委员会和事务所党组织双重领导,与事务所专业技术委员会(质量控制委员会)合署办公。

  4、建立清廉从业定期交流制度。定期组织各会计师事务所清廉从业委员会分会进行互动交流,总结推广好的经验做法,在实践探索过程中不断完善清廉从业委员会工作机制。

  四、开展清廉从业工作主要任务

  (一)健全事务所质量控制体系。根据中注协行业党委、中注协2017年工作要点,2017年在行业开展“质量提升年”主题活动,通过树立会计师事务所质量至上的发展意识,引导和督促事务所健全质量控制体系,作为开展行业清廉从业工作的开端。切实引导行业把工作重心转移到提升行业发展质量和服务质量上来,坚持诚信为本、质量第一,以维护公众利益为宗旨,以职业道德建设为核心,秉持独立、客观、公正原则,筑牢风险意识和底线思维,始终将执业质量作为生存发展和获得市场认可的生命线。坚持以质量求发展,全面提升行业的诚信度和公信力,使注册会计师行业成为受社会敬重和信赖的yzc577.com业。督促会计师事务所推进执业准则的动态国际趋同,完善相关业务操作指引,为提高注册会计师服务质量提供技术支撑。

  (二)科学规范内部治理。树立党组织在注册会计师事务所政治核心地位,发挥党组织政治堡垒和党员先锋模范作用,提高其监督监管的履职能力;构建“权责清晰、决策科学、管理严格、协调发展”的事务所内部治理机制,信息化在事务所中得到普及;进一步推动事务所在诚信建设和职业道德建设等方面迈出实质性步伐,树立注册会计师事务所和注册会计师诚信执业“底线意识”。加强协会工作机构自身建设,完善协会各党支部组织生活会制度,经常性开展批评和自我批评,做到“及时发现、及时提醒、及时制止”,健全协会各项管理和服务工作制度,优化工作人员绩效考核和奖惩机制,坚决打击和彻底杜绝捏造事实和诬告陷害等现象,建立团结务实清廉高效的协会学问。

  (三)提升行业管理力度。进一步强化政府部门联合监管注册会计师行业的力度,紧盯重点领域,严密防控风险,严查严处压标压价、恶性竞争以及“接下家”等行为,加强对被检查事务所的整改帮扶。持续打击虚假审计报告,完善深圳市会计师事务所报告报备系统,逐步将事务所全部业务报告纳入报备系统。升级行业管理信息系统,探索大数据支撑的行业动态监管机制。建立我市事务所综合评价体系和信息发布制度,引导事务所不断提升服务质量。加强与有关方面监管政策等的沟通协调,为注册会计师诚信执业营造良好的外部环境。

  (四)创新人才管理使用机制。不断创新人才培养机制,进一步加大行业从业人员入职教育、清廉从业教育、职业道德教育和执业能力继续教育的培训力度,着力提高行业从业人员的整体素质。致力于培养一批专业扎实、技术过硬、品德优良的领军人才,有计划、有步骤造就一批国际化、复合型专家队伍,为我市注册会计师事务所跨国执业、多元化经营提供人才保障;改革完善人力资源制度,逐步改善注册会计师行业收入分配机制及合伙人进入与退出机制,让清廉从业人员有用武之地。

  五、开展清廉从业主要措施

开展清廉从业工作,要充分发挥党的思想政治组织等优势,发挥党组织的战斗堡垒作用和行业广大党员先锋模范作用,推进清廉从业工作深入有效开展。

  (一)加强思想教育,引导质量至上意识落地生根。结合推进行业“两学一做”学习教育制度化长效化,发挥思想政治建设优势,组织全行业深入学习贯彻习大大总书记系列重要讲话精神,特别是中央有关提高发展质量的重要精神,把提高质量的学习教育经常化、日常化。组织开展审计失败案例警示教育,引导事务所和行业广大党员从业人员汲取教训,防微杜渐。改进思想教育的方式方法,充分利用网络、微信、QQ群等新媒介,加强提质增效宣传教育,把提升质量要求融入行业党员教育培训、事务所党组织“三会一课”和组织生活会等,增强思想政治教育的针对性。组织事务所围绕质量提升开展经验交流和现场学习等活动,引导将质量至上意识入脑入心,体现到事务所各项工作之中。

  (二)组织起来,引领清廉从业工作扎实有效开展。行业各级党组织要结合实际,积极谋划推进质量提升行动。要组织调查研究,深入查找质量方面的突出问题及其原因,集思广益提出改进质量的系统性办法。要组织开展“我为质量献一策”、专业常识竞赛、事务所内部管理制度评比等,搭建平台、创新载体,推动活动扎实开展。要围绕“争创精品服务项目”,总结可复制可推广的质量提升经验做法,引导活动有效开展。要发挥工会、共青团等群众组织作用,动员和组织行业广大从业人员参与到活动中来;要结合贯彻全国新的社会阶层人士统战工作会议精神,发挥行业党外代表人士专业、阅历和领导力等优势,引领清廉从业向纵深发展。

  (三)发挥党员先锋模范作用,示范带动提供高质量服务。行业各级党组织要把党员参加“质量提升”主题年活动情况,作为评选表彰优秀党员和党务工编辑的重要依据。事务所党组织要通过设立党员先锋岗、优质服务评比等活动载体,引导党员在日常工作中带头实行法律法规和执业准则,自觉抵制违背职业道德的行为;引导党员结合职责岗位和服务项目攻坚克难,改革创新,带头拓展服务新领域,创新服务新模式,提供高质量的服务,示范带动活动深入开展;引导党员牢固树立职业精神,坚持诚信执业,不断提升职业技能,把“工匠精神”融入到职业精神之中。

  (四)加强监督执纪,发挥事务所党组织政治核心作用。事务所党组织要发挥政治核心作用,引导和监督事务所遵守国家的法律法规、诚信从业,促进事务所健康发展;探索加强党员监督的有效途径,把党内监督与业务监管、资格管理结合起来,运用好监督执纪的“四种形态”,督导党员和从业人员严格遵守国法政纪,严格遵守执业标准。

  六、开展清廉从业工作计划

  (一)加强党的领导,强化监督执纪问责力度。

  1.行业党委要充分发挥政治核心作用,进一步加强党的思想建设、组织建设、作风建设、反腐倡廉建设、制度建设,切实履行抓党风廉政建设的主体责任,制定本行业清廉从业建设工作方案并组织实施。(由行业党委牵头,2017年6月30日前完成)

  2.加强党组织建设全覆盖,将党组织开展清廉从业建设情况纳入基层党组织定级考评的硬指标要求,纳入基层党建述职考核评议内容。(由行业党委牵头,2017年12月30日前完成)

  3.清廉从业委员会要以有利于促进经济社会发展大局、有利于营造清廉诚信社会环境、有利于促进行业健康发展为目标,立足自身职能,找准工作定位,健全监督机制,优化监督手段,提升履职能力,融入协会发展。(由清廉从业委员会牵头,2017年9月30日前完成)

  (二)加强引导和管理,促进行业健康发展。

  4.以制度方式明确清廉从业委员会功能定位、组织架构、主要职责及成员名单,将清廉从业工作纳入协会经费保障,并建立年度工作报告制度。(由理事会牵头,行业党委配合,2017年8月30日前完成)

  5.由协会公开选派兼职行业清廉从业监督员,与事务所建立定期沟通协调机制,引导和监督事务所和注册会计师清廉从业。(由清廉从业委员会牵头,秘书处配合,2017年9月30日前完成)

  6.建立守信奖励失信惩戒的行业管理机制,建立诚信事务所“红名单”激励制度和“黑名单”惩戒制度,将协会开展诚信评价和会员奖惩情况作为政府制定政策、项目招投标、评优评先、资金扶持等各项工作的重要参考依据,形成“一处失信、处处受限”的有效约束机制。(由清廉从业委员会牵头,理事会配合,2017年12月30日前完成)

  (三)试点先行,清廉从业委员会逐步推开。

  7.从大中小型事务所中各选取10家行业代表性强、运作规范、公信力高、已经组建党组织的事务所试点推行建立清廉从业工作小组,试点组建工作在今年年底前完成。(由清廉从业委员会牵头,理事会配合,2017年12月30日前完成)

  8.在部分行业领军会计师事务所中探索建立清廉从业委员会分会,发挥行业领军会计师事务所的示范作用,带头建立行业标准,制定行业公约,开展行业自律,减少恶性竞争,引导和规范行业发展秩序。(由清廉从业委员会牵头,理事会配合,2018年6月30日前完成)

 

 2017年6月2日

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